01
Sammeln
Beide steuerpflichtigen Einkommen ermitteln
Entnehmen Sie sie der Steuererklärung des Vorjahres.
Gesetzentwurf Grundlage ist der Gesetzentwurf Nr. 8676 in der Fassung, die am 28. Oktober 2026 in der Abgeordnetenkammer debattiert wurde. Die Regeln gelten ab dem Steuerjahr 2028. Prüfen Sie vor Ihrer Entscheidung das endgültig veröffentlichte Gesetz. Stand: 28. Oktober 2026.
Luxemburg · Gebietsansässige · Steuerjahr 2028
Steuerklasse U oder Tarif T? Steuerrechner 2028 für verheiratete Paare in Luxemburg
Geben Sie das steuerpflichtige Einkommen beider Partner ein und sehen Sie, welches System ab 2028 günstiger ist, um wie viel pro Jahr und wo die Break-even-Aufteilung liegt.
Foto: der Grund, Luxemburg-Stadt
Rechner für die Einheitssteuerklasse
Ihre Steuer 2028 im Tarif T und in Steuerklasse U
Die Ergebnisse aktualisieren sich während der Eingabe. Alles wird auf Ihrem Gerät berechnet.
Staying on Tarif T saves you €371 a year
€9,057Steuer im Tarif T (Paar)
€9,428Steuer in Steuerklasse U (A + B)
€371Differenz pro Jahr
€31Differenz pro Monat
Vereinfachte Schätzung: Steuergutschriften (CIS, CIM), bereits vom steuerpflichtigen Einkommen abgezogene Abzüge, Regeln für Grenzgänger und Rundungen der Steuerverwaltung bleiben unberücksichtigt. Keine Steuerberatung.
Anzeige
Die kurze Antwort
Steuerklasse U oder Steuerklasse 2 für Ehepaare: Wer sollte wechseln?
Steuerklasse U ist meist günstiger, wenn jeder Partner mindestens etwa 25 % des Haushaltseinkommens verdient. Paare mit nur einem Verdiener oder sehr ungleichen Einkommen fahren meist besser, wenn sie im Tarif T bleiben. Nach Schätzung des Ministers würden etwa 75 % der rund 242.000 Haushalte in Steuerklasse 2 vom Wechsel profitieren.
~25 %Anteil von Partner B, ab dem Steuerklasse U meist günstiger ist
~242.000Haushalte in Steuerklasse 2 heute
~75 %Würden vom Wechsel profitieren (Schätzung des Ministers)
Rechenbeispiele: Steuer im Tarif T und in Steuerklasse U für sieben Paare
Berechnet mit den Formeln des Rechners, ohne Kinder.
| Partner A | Partner B | Steuer Tarif T | Steuer Steuerklasse U | Bessere Wahl |
|---|---|---|---|---|
| 80.000 € | 0 € | 9.057 € | 17.774 € | Im Tarif T bleiben spart 8.717 € |
| 60.000 € | 20.000 € | 9.057 € | 9.428 € | Im Tarif T bleiben spart 371 € |
| 50.000 € | 30.000 € | 9.057 € | 5.650 € | In Steuerklasse U wechseln spart 3.408 € |
| 40.000 € | 40.000 € | 9.057 € | 4.247 € | In Steuerklasse U wechseln spart 4.810 € |
| 120.000 € | 0 € | 23.892 € | 34.493 € | Im Tarif T bleiben spart 10.601 € |
| 90.000 € | 60.000 € | 36.411 € | 31.376 € | In Steuerklasse U wechseln spart 5.035 € |
| 150.000 € | 30.000 € | 48.930 € | 47.727 € | In Steuerklasse U wechseln spart 1.203 € |
Der Tarif der Steuerklasse U und der Grundtarif des Tarifs T im Vergleich
Steuersätze vor dem Zuschlag für den Beschäftigungsfonds (7 %, bei hohen Einkommen 9 %).
| Steuerpflichtiges Einkommen | Steuersatz |
|---|---|
| Bis 26.650 € | 0 % |
| 26.650 € – 31.500 € | 11 % |
| 31.500 € – 35.500 € | 14 % |
| 35.500 € – 39.400 € | 19 % |
| 39.400 € – 44.400 € | 25 % |
| 44.400 € – 49.500 € | 32 % |
| 49.500 € – 117.500 € | 39 % |
| 117.500 € – 176.200 € | 40 % |
| 176.200 € – 234.800 € | 41 % |
| Über 234.800 € | 42 % |
Zuschlag 7 %, oder 9 %, wenn das Einkommen der Person 150.000 € übersteigt.
| Steuerpflichtiges Einkommen | Steuersatz |
|---|---|
| Bis 13.230 € | 0 % |
| 13.230 € – 15.435 € | 8 % |
| 15.435 € – 24.255 € vier Stufen zu je 2.205 € | 9 % – 12 % |
| 24.255 € – 26.550 € | 14 % |
| 26.550 € – 54.090 € +2 Prozentpunkte je 2.295 € | 16 % – 38 % |
| 54.090 € – 117.450 € | 39 % |
| 117.450 € – 176.160 € | 40 % |
| 176.160 € – 234.870 € | 41 % |
| Über 234.870 € | 42 % |
Tarif T halbiert das Einkommen des Paares, wendet diesen Tarif an und verdoppelt das Ergebnis; der Spitzensteuersatz greift daher erst ab 469.740 € für das Paar. Zuschlag 7 %, oder 9 % ab 300.000 € gemeinsamem Einkommen.
Gesetzentwurf Nr. 8676: wichtige Termine und Regeln für Paare
-
6. Jan. 2026
Gesetzentwurf Nr. 8676 eingereicht. -
29. Sept. 2026
Der Finanzausschuss nimmt seinen Bericht an. -
28. Okt. 2026
Debatte und Abstimmung in der Abgeordnetenkammer. -
30. Nov. 2027
Frist für den gemeinsamen Antrag, damit Steuerklasse U ab der Lohnabrechnung 2028 gilt.Frist
-
1. Jan. 2028
Steuerklasse U ersetzt die Steuerklassen 1, 1a und 2. Alleinstehende und Alleinerziehende wechseln automatisch.
Vor 2028 verheiratete Paare
- Vor dem 1. Januar 2028 verheiratet oder in eingetragener Partnerschaft (PACS): Sie können bis zum Steuerjahr 2052 im Tarif T bleiben.
- Der Wechsel in die Steuerklasse U ist unwiderruflich.
Ab 2028 verheiratete Paare
- Nach dem 1. Januar 2028 verheiratet: Einzelveranlagung, ausschließlich in Steuerklasse U.
Familienmaßnahmen
- Neuer Freibetrag für Kleinkinder: 5.400 € pro Kind unter 3 Jahren, je zur Hälfte auf beide Eltern aufgeteilt.
- Der Schutz nach Tod oder Scheidung wird von 3 auf 5 Jahre verlängert.
In fünf Schritten zwischen Steuerklasse U und Tarif T entscheiden
02
Vergleichen
Rechner nutzen
Prüfen Sie das Ergebnis und wie weit Sie von der Break-even-Aufteilung entfernt sind.
Rechner öffnen03
Vorausschauen
An die nächsten Jahre denken
Ein beruflicher Wiedereinstieg, Elternzeit oder eine deutliche Gehaltserhöhung können das Ergebnis umkehren, und der Wechsel ist endgültig.
04
Prüfen
Lohnbuchhaltung oder Steuerberater fragen
Lassen Sie die Zahlen von der Lohnbuchhaltung Ihres Arbeitgebers oder einem Steuerberater bestätigen.
05
Handeln
Bei einem Wechsel den gemeinsamen Antrag stellen
Reichen Sie ihn vor dem 30. November 2027 ein, damit Steuerklasse U ab der Lohnabrechnung 2028 gilt.
- Frist
- 30. Nov. 2027
Anzeige
Einheitssteuerklasse in Luxemburg: häufige Fragen
Was ist die Steuerklasse U in Luxemburg?
Die durch den Gesetzentwurf Nr. 8676 geschaffene Einheitssteuerklasse. Sie ersetzt ab dem Steuerjahr 2028 die Steuerklassen 1, 1a und 2, mit einer Nullzone (0 %) bis 26.650 €.
Was ist Tarif T?
Der Übergangstarif, der das heutige Splitting der Steuerklasse 2 (Zusammenveranlagung) für Paare beibehält, die vor 2028 verheiratet oder in eingetragener Partnerschaft (PACS) sind; anwendbar bis 2052.
Können wir von Steuerklasse U zurück in den Tarif T wechseln?
Nein. Der Wechsel ist unwiderruflich.
Bis wann müssen wir uns entscheiden?
Jederzeit; damit Steuerklasse U jedoch ab der Lohnabrechnung 2028 gilt, müssen Sie bis zum 30. November 2027 einen gemeinsamen Antrag stellen.
Für wen lohnt sich Steuerklasse U?
Meist für Paare, bei denen jeder Partner mindestens etwa 25 % des Haushaltseinkommens verdient.
Wer sollte im Tarif T bleiben?
Meist Paare mit nur einem Verdiener oder mit großem Einkommensunterschied.
Gilt das auch für Grenzgänger?
Für Nichtansässige gelten eigene Regeln zur Gleichstellung; dieser Rechner ist für Gebietsansässige gedacht.
Ist dieser Rechner offiziell?
Nein. Es handelt sich um eine unabhängige Schätzung auf Grundlage des Gesetzentwurfs; die Steuerverwaltung (ACD) veröffentlicht möglicherweise später einen eigenen Rechner.
Quellen
- Abgeordnetenkammer: Dossier 8676
- BSP: Gesetzentwurf zur Einkommensteuer, Einführung einer Einheitssteuerklasse
- KPMG Tax Alert: Reform der Einkommensteuer natürlicher Personen
- EY: Einheitssteuerklasse und Individualbesteuerung
- Banque de Luxembourg: einheitliche Steuerklasse U ab 2028
- OECD Taxing Wages 2026: Luxemburg (aktueller Tarif)
LuxTaxTools
Über LuxTaxTools
Kostenlose, unabhängige Rechner, die zeigen, was Luxemburger Steueränderungen für Ihren Haushalt bedeuten.
Ein klares Werkzeug für die Einheitssteuerklasse 2028.
Mit dem Gesetzentwurf Nr. 8676 müssen Paare, die vor 2028 verheiratet oder in einer eingetragenen Partnerschaft (PACS) sind, zwischen der neuen Steuerklasse U und Tarif T wählen, und der Wechsel ist unwiderruflich. Dieser Rechner stellt beides gegenüber, auf Deutsch, Französisch und Englisch.
So werden die Zahlen berechnet
Mit dem Tarif der Steuerklasse U und dem aktuellen Grundtarif, den Tarif T verwendet, wie im am 28. Oktober 2026 debattierten Gesetzentwurf Nr. 8676 vorgesehen, zuzüglich des Beitrags zum Beschäftigungsfonds von 7 % oder 9 %. Steuergutschriften und weitere Einzelheiten bleiben unberücksichtigt; die Ergebnisse sind daher Schätzungen.
Was wir nicht sind
Keine Verbindung zur luxemburgischen Regierung oder zur ACD und keine Steuerberatung. Lassen Sie Ihre Zahlen vor einem Antrag von der Lohnbuchhaltung oder einem Steuerberater bestätigen.
Immer aktuell
Wir aktualisieren Tarife und Regeln, sobald das endgültige Gesetz veröffentlicht ist.
LuxTaxTools
Kontakt zu LuxTaxTools
Fragen, Korrekturen oder ein Fall, den der Rechner falsch berechnet? Schreiben Sie uns.
Schreiben Sie uns über das Formular unten.
Hilfreiche Angaben
- Die eingegebenen Einkommen und die Zahl der Kinder
- Die verwendete Sprache
- Welches Ergebnis Sie erwartet haben
Was wir nicht leisten können
Wir können keine persönliche Steuerberatung geben und den gemeinsamen Antrag nicht für Sie stellen. Wenden Sie sich dafür an die Lohnbuchhaltung Ihres Arbeitgebers, einen Steuerberater oder die ACD.
Sponsoring und Werbung
Sie möchten LuxTaxTools sponsern oder Luxemburger Haushalte mit Werbung erreichen? Nutzen Sie das Formular und wählen Sie „Sponsoring oder Werbung“.
LuxTaxTools
Datenschutzerklärung
Kurz gesagt: Ihre eingegebenen Einkommen verlassen nie Ihren Browser.
Was mit Ihren Daten auf dieser Website geschieht.
Ihre Zahlen
Der Rechner läuft vollständig auf Ihrem Gerät. Die eingegebenen Einkommen und Kinder werden weder übertragen noch gespeichert oder protokolliert.
Was gespeichert wird
Nur Ihre Wahl zwischen hellem und dunklem Design, im lokalen Speicher Ihres Browsers. Die Sprache steht in der Seitenadresse. Diese Website setzt keine Cookies.
Drittanbieter
Die Schriften werden von Google Fonts geladen, das dabei Ihre IP-Adresse sieht. Besuche zählen wir mit Cloudflare Web Analytics: ohne Cookies, ohne seitenübergreifendes Tracking und ohne persönliches Profil. Andere Analyse- oder Tracking-Dienste verwenden wir nicht.
Werbung
Die Werbeflächen auf der Rechnerseite sind derzeit leere Platzhalter. Bevor Anzeigen geschaltet werden, wird diese Erklärung aktualisiert und, wo gesetzlich vorgeschrieben, Ihre Einwilligung eingeholt.
Wenn Sie uns kontaktieren
Nachrichten aus dem Kontaktformular werden über Web3Forms, einen Formular-zu-E-Mail-Dienst, an das Postfach des Website-Betreibers gesendet. Wir erheben nur Name, E-Mail-Adresse, Betreff und Nachricht, verwenden sie nur für die Antwort und tragen sie in keine Mailingliste ein. Web3Forms speichert Einsendungen auf AWS-Servern, im Ruhezustand verschlüsselt, standardmäßig bis zu 3 Jahre; der Website-Betreiber kann eine kürzere Speicherdauer festlegen.
Ihre Rechte
Nach der DSGVO können Sie Auskunft über Ihre bei uns gespeicherten Daten verlangen und deren Berichtigung oder Löschung beantragen: Senden Sie Ihre Anfrage über das Kontaktformular. Sie können sich auch bei der CNPD, der luxemburgischen Datenschutzbehörde, beschweren.