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Rassembler
Retrouvez vos deux revenus imposables
Reprenez-les de votre déclaration d'impôt de l'an dernier.
Projet de loi Basé sur le projet de loi n° 8676 tel que débattu à la Chambre des députés le 28 octobre 2026. Les règles s'appliquent à partir de l'année d'imposition 2028. Vérifiez la loi définitive publiée avant de décider. Dernière mise à jour : 28 octobre 2026.
Luxembourg · résidents · année d'imposition 2028
Classe U ou Tarif T ? Simulateur d'impôt 2028 pour les couples mariés au Luxembourg
Saisissez le revenu imposable de chacun des partenaires et découvrez quel régime coûte le moins à partir de 2028, de combien par an, et où se situe le point d'équilibre.
Photo : le Grund, Luxembourg-Ville
Simulateur de la classe d'impôt unique
Votre impôt 2028 au Tarif T et en classe U
Les résultats se mettent à jour pendant la saisie. Tout est calculé sur votre appareil.
Staying on Tarif T saves you €371 a year
€9,057Impôt au Tarif T (couple)
€9,428Impôt en classe U (A + B)
€371Écart par an
€31Écart par mois
Estimation simplifiée : ne tient compte ni des crédits d'impôt (CIS, CIM), ni des déductions déjà retranchées du revenu imposable, ni des règles applicables aux frontaliers, ni des arrondis de l'administration fiscale. Ne constitue pas un conseil fiscal.
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La réponse courte
Classe U ou classe 2 pour les couples mariés : qui a intérêt à changer ?
La classe U est généralement plus avantageuse lorsque chaque partenaire perçoit au moins 25 % environ du revenu du ménage. Les couples à revenu unique ou aux revenus très inégaux ont en général intérêt à rester au Tarif T. Selon le ministre, environ 75 % des quelque 242 000 ménages en classe 2 gagneraient à changer.
~25 %Part du partenaire B à partir de laquelle la classe U devient généralement avantageuse
~242 000Ménages en classe 2 aujourd'hui
~75 %Gagneraient à changer (estimation du ministre)
Exemples chiffrés : impôt au Tarif T et en classe U pour sept couples
Calculés avec les formules du simulateur, sans enfant.
| Partenaire A | Partenaire B | Impôt Tarif T | Impôt classe U | Meilleur choix |
|---|---|---|---|---|
| 80 000 € | 0 € | 9 057 € | 17 774 € | Rester au Tarif T économie de 8 717 € |
| 60 000 € | 20 000 € | 9 057 € | 9 428 € | Rester au Tarif T économie de 371 € |
| 50 000 € | 30 000 € | 9 057 € | 5 650 € | Passer en classe U économie de 3 408 € |
| 40 000 € | 40 000 € | 9 057 € | 4 247 € | Passer en classe U économie de 4 810 € |
| 120 000 € | 0 € | 23 892 € | 34 493 € | Rester au Tarif T économie de 10 601 € |
| 90 000 € | 60 000 € | 36 411 € | 31 376 € | Passer en classe U économie de 5 035 € |
| 150 000 € | 30 000 € | 48 930 € | 47 727 € | Passer en classe U économie de 1 203 € |
Le barème de la classe U et le barème de base du Tarif T côte à côte
Taux avant contribution au fonds pour l'emploi (7 %, ou 9 % pour les revenus élevés).
| Revenu imposable | Taux |
|---|---|
| Jusqu'à 26 650 € | 0 % |
| 26 650 € – 31 500 € | 11 % |
| 31 500 € – 35 500 € | 14 % |
| 35 500 € – 39 400 € | 19 % |
| 39 400 € – 44 400 € | 25 % |
| 44 400 € – 49 500 € | 32 % |
| 49 500 € – 117 500 € | 39 % |
| 117 500 € – 176 200 € | 40 % |
| 176 200 € – 234 800 € | 41 % |
| Au-delà de 234 800 € | 42 % |
Contribution de 7 %, ou de 9 % si le revenu de la personne dépasse 150 000 €.
| Revenu imposable | Taux |
|---|---|
| Jusqu'à 13 230 € | 0 % |
| 13 230 € – 15 435 € | 8 % |
| 15 435 € – 24 255 € quatre tranches de 2 205 € | 9 % – 12 % |
| 24 255 € – 26 550 € | 14 % |
| 26 550 € – 54 090 € +2 points par tranche de 2 295 € | 16 % – 38 % |
| 54 090 € – 117 450 € | 39 % |
| 117 450 € – 176 160 € | 40 % |
| 176 160 € – 234 870 € | 41 % |
| Au-delà de 234 870 € | 42 % |
Le Tarif T divise le revenu du couple par deux, applique ce barème, puis double le résultat : le taux maximal ne s'applique donc qu'au-delà de 469 740 € pour le couple. Contribution de 7 %, ou de 9 % au-delà de 300 000 € de revenus cumulés.
Projet de loi n° 8676 : dates clés et règles pour les couples
-
6 janv. 2026
Dépôt du projet de loi n° 8676. -
29 sept. 2026
La commission des Finances adopte son rapport. -
28 oct. 2026
Débat et vote à la Chambre des députés. -
30 nov. 2027
Date limite de la demande conjointe pour que la classe U s'applique sur les salaires 2028.Date limite
-
1er janv. 2028
La classe U remplace les classes 1, 1a et 2. Les personnes seules et les familles monoparentales y passent automatiquement.
Couples mariés avant 2028
- Mariés ou pacsés avant le 1er janvier 2028 : possibilité de rester au Tarif T jusqu'à l'année d'imposition 2052.
- Le passage à la classe U est irréversible.
Couples mariés à partir de 2028
- Mariés après le 1er janvier 2028 : imposition individuelle, uniquement en classe U.
Mesures familiales
- Nouvel abattement petite enfance : 5 400 € par enfant de moins de 3 ans, réparti à parts égales entre les parents.
- La protection après un décès ou un divorce passe de 3 à 5 ans.
Choisir entre la classe U et le Tarif T en cinq étapes
02
Comparer
Lancez le simulateur
Regardez le verdict et l'écart qui vous sépare du point d'équilibre.
Ouvrir le simulateur03
Anticiper
Pensez aux prochaines années
Une reprise d'activité, un congé parental ou une forte augmentation peuvent inverser le résultat, et le changement est définitif.
04
Vérifier
Consultez le service paie ou un conseiller fiscal
Faites confirmer les chiffres par le service paie de votre employeur ou par un conseiller fiscal.
05
Agir
Déposez la demande conjointe si vous changez
Envoyez-la avant le 30 novembre 2027 pour que la classe U s'applique sur les salaires 2028.
- Date limite
- 30 nov. 2027
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Classe d'impôt unique au Luxembourg : questions fréquentes
Qu'est-ce que la classe U au Luxembourg ?
La classe d'impôt unique créée par le projet de loi n° 8676. Elle remplace les classes 1, 1a et 2 à partir de l'année d'imposition 2028, avec une tranche à 0 % jusqu'à 26 650 €.
Qu'est-ce que le Tarif T ?
Le barème transitoire qui maintient l'imposition collective de l'actuelle classe 2 pour les couples mariés ou pacsés avant 2028, applicable jusqu'en 2052.
Peut-on revenir de la classe U au Tarif T ?
Non. Le changement est irréversible.
Quand faut-il décider ?
À tout moment, mais pour que la classe U s'applique sur les salaires 2028, la demande conjointe doit être déposée au plus tard le 30 novembre 2027.
Qui a intérêt à passer en classe U ?
En général, les couples dans lesquels chaque partenaire perçoit au moins 25 % environ du revenu du ménage.
Qui devrait rester au Tarif T ?
En général, les couples à revenu unique ou aux revenus très inégaux.
Cela concerne-t-il les frontaliers ?
Les non-résidents relèvent de leurs propres règles d'assimilation ; ce simulateur s'adresse aux résidents.
Ce simulateur est-il officiel ?
Non. Il s'agit d'une estimation indépendante fondée sur le projet de loi ; l'Administration des contributions directes (ACD) pourrait publier son propre simulateur par la suite.
Sources
- Chambre des députés : dossier 8676
- BSP : projet de loi sur l'impôt sur le revenu, introduction d'une classe d'impôt unique
- KPMG Tax Alert : réforme de l'impôt des personnes physiques
- EY : classe d'impôt unique et imposition individuelle
- Banque de Luxembourg : classe d'impôt unique U à partir de 2028
- OCDE, Les impôts sur les salaires 2026 : Luxembourg (barème actuel)
LuxTaxTools
À propos de LuxTaxTools
Des simulateurs gratuits et indépendants pour mesurer l'effet des changements fiscaux luxembourgeois sur votre ménage.
Un outil clair pour la classe d'impôt unique de 2028.
Le projet de loi n° 8676 demande aux couples mariés ou pacsés avant 2028 de choisir entre la nouvelle classe U et le Tarif T, et ce choix est irréversible. Ce simulateur compare les deux, en français, en anglais et en allemand.
Comment les chiffres sont calculés
Le barème de la classe U et le barème de base actuel utilisé par le Tarif T, tels que prévus par le projet de loi n° 8676 débattu le 28 octobre 2026, plus la contribution au fonds pour l'emploi de 7 % ou 9 %. Les crédits d'impôt et autres détails ne sont pas pris en compte : les résultats sont des estimations.
Ce que nous ne sommes pas
Sans lien avec le gouvernement luxembourgeois ni avec l'ACD, et ce n'est pas un conseil fiscal. Faites confirmer vos chiffres par votre service de paie ou un conseiller fiscal avant toute démarche.
Toujours à jour
Nous mettons à jour les barèmes et les règles dès la publication de la loi définitive.
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