So berechnet LuxTaxTools Ihre Steuer 2028

Die Formeln

• Klasse U (neuer Artikel 118). Jeder Partner wird allein besteuert. Tarif: 0 % bis 26.650 €, dann 11 %, 14 %, 19 %, 25 %, 32 %, 39 %, 40 % und 41 % sowie 42 % über 234.800 €. Jeder Satz gilt nur für den Teil des Einkommens, der in seiner Stufe liegt.
• Tarif T (neuer Artikel 118bis). Die zu versteuernden Einkommen des Paares werden addiert und halbiert, darauf wird der Grundtarif der heutigen Klasse 1 angewandt (0 % bis 13.230 €, 42 % über 234.870 €), und das Ergebnis wird verdoppelt. Das entspricht dem Tarif von Artikel 118bis mit doppelt so breiten Stufen (0 % bis 26.460 €, 42 % über 469.740 €), angewandt auf das gemeinsame Einkommen.
• Beitrag zum Beschäftigungsfonds. Die Steuer wird mit 1,07 multipliziert. Über 150.000 € bei einer Person in Klasse U oder über 300.000 € bei einem Paar im Tarif T multipliziert der Rechner die gesamte Steuer mit 1,09. Der verabschiedete Text (Artikel 57) erhöht sie aber nur „pour la tranche du revenu imposable ajusté dépassant“ diese Beträge auf 109 %; darüber kann unsere Zahl also etwas zu hoch sein. Die Break-even-Tabelle und die Rechenbeispiele bleiben unter diesen Beträgen.
• Kinder unter 3 Jahren. Der Freibetrag für Kleinkinder von 5.400 € pro Kind wird nur in Klasse U abgezogen, mit je 2.700 € vom Einkommen jedes Elternteils (Aufteilung 50/50). Im Tarif T setzt der Rechner keinen Freibetrag an.
• Ergebnis und Kipppunkt. Der Unterschied ist die Steuer im Tarif T minus die Steuer in Klasse U, jeweils auf den Euro gerundet; der Monatswert ist der Jahresunterschied geteilt durch 12. Der Kipppunkt ist der kleinste Anteil von Partner B am Haushaltseinkommen, geprüft von 0 % bis 50 % in Schritten von 0,5 Prozentpunkten, ab dem Klasse U günstiger ist. Die Break-even-Tabelle nutzt Schritte von 0,1 Prozentpunkten.

Steuer Klasse U = Σ Partner: TarifU(max(0, Einkommen − 2.700 × Kinder unter 3)) × 1,07
Steuer Tarif T = 2 × Grundtarif((Einkommen A + Einkommen B) ÷ 2) × 1,07

Alle Stufen beider Tarife mit Rechenbeispielen finden Sie in unserem Ratgeber zur Steuertabelle der Klasse U.

Was der Rechner nicht berücksichtigt

• Steuerkredite: der Steuerkredit für Arbeitnehmer (CIS), der Steuerkredit für Alleinerziehende (CIM), der Steuerkredit für den sozialen Mindestlohn (CISSM) und alle anderen Kredite. Sie senken die tatsächlich gezahlte Steuer.
• Abzüge: Sie geben das zu versteuernde Einkommen ein, Abzüge müssen also bereits abgezogen sein. Der Rechner ermittelt sie nicht.
• Rundungen der Steuerverwaltung (ACD): Amtliche Tabellen runden Einkommen und Steuer auf eine Weise, die der Rechner nicht nachbildet; die Ergebnisse können um einige Euro abweichen.
• Nichtansässige und Grenzgänger: Die Regeln zur Gleichstellung sind nicht abgebildet. Der Rechner ist für Gebietsansässige gedacht.
• Indexierung: Nach dem neuen Artikel 125 werden die Stufen nach der vierten Indextranche ab dem 1. Januar 2028 mit 1,1038 multipliziert. Der Rechner verwendet die Ausgangswerte.
• Stand des Gesetzes: Der Gesetzentwurf Nr. 8676 wurde am 28. Oktober 2026 in erster Abstimmung angenommen (37 Ja, 11 Nein, 12 Enthaltungen) und war am 2. November 2026 noch nicht im Journal officiel veröffentlicht. Weicht das endgültige Gesetz ab, passen wir die Formeln an.

Wie wir die Zahlen prüfen

Bei jedem Erstellen der Website laufen diese Prüfungen erneut, und der Vorgang bricht ab, wenn eine fehlschlägt:

• Beide Tarife werden aus dem verabschiedeten Text gelesen (PDF, Artikel 118 und 118bis) und müssen Satz für Satz und Stufe für Stufe mit dem Rechner übereinstimmen.
• Die Steuer einer Person in Klasse U muss bei jeder Zeile der Tabelle des Finanzministeriums zur Antwort auf die parlamentarische Anfrage Nr. 4644 (11. September 2026) und der Tabelle 2 im Bericht des Finanzausschusses (29. September 2026) auf 3 € genau stimmen.
• Die Formel 2028 für den Steuerkredit für Alleinerziehende aus dem verabschiedeten Text und die von der ACD veröffentlichte Formel 2026 müssen die Kreditbeträge des Ministeriums ergeben.
• Jede Zahl in den Ratgebern und auf dieser Website (zum Beispiel 9.057 € im Tarif T und 9.428 € in Klasse U für ein Paar mit 60.000 € / 20.000 €) wird neu berechnet und mit dem Text verglichen.

Der Rechner liegt in jeder Zeile, in der die amtlichen Tabellen eine Steuer ausweisen, 1 € im Jahr darüber. Wir führen das auf Rundungen in den amtlichen Tabellen zurück, die der Rechner nicht nachbildet.

Änderungsprotokoll

1. 2. Nov. 2026: Methodik-Seite und Break-even-Tabelle veröffentlicht; Über uns, Kontakt und Datenschutz als eigene Seiten; Schriften kommen jetzt von dieser Website (Datenschutzerklärung aktualisiert). Keine Änderung an den Formeln.
2. 2. Nov. 2026: Ratgeber zum Ende der Klasse 1a. Werte der Klasse U im Rechner mit der Tabelle des Finanzministeriums (parlamentarische Anfrage Nr. 4644) und dem Bericht des Finanzausschusses abgeglichen: 1 € genau in jeder Zeile.
3. 31. Okt. 2026: Erste Ratgeber veröffentlicht. Formulierungen an den von der Kammer am 28. Oktober 2026 in erster Abstimmung angenommenen Text angepasst (37-11-12). Tarife der Klasse U und des Tarifs T aus dem verabschiedeten Text gelesen: identisch mit dem Rechner, keine Zahl geändert.
4. 30. Okt. 2026: Eigene Seiten auf Englisch, Französisch und Deutsch (/, /fr/, /de/). Datenschutzerklärung für cookieloses Cloudflare Web Analytics aktualisiert.
5. 28. Okt. 2026: Erste Version des Rechners auf Grundlage des Gesetzentwurfs Nr. 8676, wie er an diesem Tag in der Abgeordnetenkammer debattiert wurde.

Quellen

1. Abgeordnetenkammer: Text des Gesetzentwurfs Nr. 8676, angenommen am 28. Oktober 2026 (PDF, Französisch)
2. Abgeordnetenkammer: parlamentarisches Dossier 8676 (Stand, Abstimmungen, Gutachten)
3. Finanzminister: Antwort vom 11. September 2026 auf die parlamentarische Anfrage Nr. 4644, Steuerlast Alleinerziehender 2024, 2026 und 2028 (PDF, Französisch)
4. Abgeordnetenkammer: Bericht des Finanzausschusses zum Gesetzentwurf Nr. 8676, 29. September 2026 (PDF, Französisch), Tabelle 2 zur Klasse 1a
5. ACD (Steuerverwaltung): Steuerkredit für Alleinerziehende (CIM) ab dem Steuerjahr 2025
6. ACD (Steuerverwaltung): Steuerklassen ansässiger Steuerpflichtiger (aktuelle Regeln, wer in Klasse 1a ist)